临安网站建设:增值税(增值税)和SaaS(软件即服务)

2019.07.22 mf_web

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在启动您的业务时,最重要的事情之一就是为您的产品定价多少。对于那些在国际上销售的SaaS公司来说,这是一个难以回答的问题。每个国家/地区都有自己的增值税,商品及服务税和/或销售税代码。需要说明的是 - 消费税,增值税和销售税都是所有形式的税收,将简称为“销售税”.SaaS公司必须向销售产品的地区的每位客户收取正确的销售税 - 这怎么可能?如果一个区域收取20%而另一个区域没有税收怎么办?您如何保持遵守现行税法?

为了帮助这一点 - 一些SaaS公司收取最高的销售税,然后将其包含在产品的价格中。一些公司采用的方法是采用平均费率并将其纳入产品价格。其他公司根本不包括销售税; 而是在结账时收取额外费用,具体取决于地点。什么对你的公司最好?为了帮助做出这个决定,下面有一些可能的选择。

可能的最高销售税

最简单的方法可能是在产品价格中包含销售税,并且仍然符合销售税,以便为您的产品收取最高的销售税。这意味着客户看到的价格不仅仅是您销售的产品的价格,还包括从您可以购买产品的地方获得的最高销售税。

使用这种方法,即使产品是从没有销售税的地区购买的,所有消费者都会支付相同的价格。这种模式的唯一缺点可能是您与竞争对手相比,您的产品价格过高。

马赛克销售税

包含销售税的另一种方法是根据潜在销售税计算平均销售税,然后将其加到您的价格中。例如,如果您在销售税率为10%,15%和20%的地区销售产品,则可以为您销售的每种产品添加15%的税率。然而,这方面的缺点可能是对一些客户收费不足,影响您的利润,以及您对客户不透明的事实。

定价时不包括销售税

第三种可能性是在为SaaS产品定价时排除任何销售税。在这种情况下,您必须在结账时应用正确的销售税。这样做的好处显而易见 - 每个人都要为其所在地区征收正确的税款。然而,这种方法的缺点是当他们发现结账时价格上涨20%时,他们会提供不愉快的客户服务。  

增值税和SaaS


欧盟增值税(增值税)

增值税被称为增值税,适用于欧盟的每笔销售。由于它是“消费税”,这意味着它不是由企业主支付,而是由购买产品的消费者支付。根据销售国家/地区的不同,税率可能在17-27%之间。欧盟增值税仅适用于数字商品 - 需要考虑的事项。什么是数字商品?以下是一些有用的指南:


数字化好

数字商品是以电子格式交付,存储和使用的产品。可以通过电子邮件,从Internet下载或通过网站登录来接收这些产品。


欧洲人给出了四个标准来证明某件事是否属于数字商品:

  1. 这不是一种有形的物质利益。

  2. 该产品基于IT。没有技术就无法提供。

  3. 它通过互联网或其他电子网络提供。

  4. 它涉及最少的人为干预或完全自动化。


它可以包括:

  • 线上游戏。

  • Netflix或亚马逊上提供图像,电子书,电影和视频。

  • 可下载的音乐,无论是购买MP3文件还是使用Spotify等服务。

  • 软件即服务 - 也称为SaaS。

  • 网站托管服务,互联网服务提供商或网站。


数字商品也可称为“数字服务”,“电子商品”和“电子服务”。


收取欧盟增值税

了解何时收取增值税非常重要,因为并非总是需要征收增值税。当然,每次销售都要考虑它,但不要每次都从每个客户那里收集它。

它主要归结为两个因素:

  1. 您的客户在哪里?

  2. 交易是B2B还是B2C?

作为欧洲企业,请始终向居住在您所在国家/地区的客户收取增值税。您对每次销售数字商品都要收费。当您在欧盟其他地方销售时,请注意B2B和B2C之间的差异。  

随着B2B不收取增值税 - 有一种称为反向收费的东西,买家付钱给他们自己的政府。这将为您省去麻烦,并允许您避免对您可能进行销售的每个国家/地区单独纳税。只需从每位买家处收到有效的增值税识别号码。  

对于B2C,请收取增值税,并从客户所在国家/地区应用当地汇率。同样的规则适用于非欧洲企业。  


符合欧盟增值税

整个过程听起来很复杂,但可以通过五个简单的步骤来理解:

  1. 注册您的企业以获取增值税号。

  2. 验证客户的居住地。

  3. 需要时可以收取增值税。

  4. 保留详细的记录和发票。

  5. 每季度提交增值税申报表。


注册您的公司

您的企业必须在欧盟合法销售任何形式的数字商品。这可以是一个或两个步骤,具体取决于您居住的位置。

  • 如果您的企业恰好在欧盟,那么只需根据您的国家注册增值税。

  • 如果您的企业不在欧盟范围内,那么您可以选择为您的税务登记主办增值税流程的28个欧盟国家/地区中的任何一个。

    • 在此过程中寻找共同语言。爱尔兰是英语国家的最佳选择。

  • 收到增值税号 - 重要的是要意识到当地税号和增值税号之间存在差异。增值税号码将允许销售与其他欧盟国家/地区进行跨境销售。有些国家/地区可能会自动为您的企业提供一个号码,但只有您注册时才会有 有些人首先给出一个本地号码,然后需要一个额外的步骤来给出增值税号码。


收购客户

此步骤对于在销售期间和销售后保持欧盟增值税标准非常重要。它将决定收取数字税收本身的所有内容,并为您的所有税务记录提供必要的信息。获得新的欧盟客户时,请务必回答两个问题:


是个人还是企业?

确定这一点非常重要,因为它会告诉您是否收取增值税。要求客户提供增值税登记号。如果客户不能 - 因为企业必须拥有 - 您可以认为它是个人。如果客户证明是企业,请询问他们的增值税登记,以确认其是有效的企业。有些客户可能实际上假装是一家企业,以避免纳税!最好的想法是使用欧盟委员会提供的工具仔细检查一个数字,以便对其进行验证。


客户在哪里居住?

客户的位置决定了您可以收取的增值税金额。如果你最终收取的费用太少,你将不得不弥补欠款。在税收方面已经是一个压力很大的情况,所以你不希望出现意外。收集以下证据以确认位置:

  • 客户的银行位置

  • 帐单地址

  • 发行信用卡的国家/地区

  • 买方选择的IP地址

  • SIM卡所在的国家/地区(如果在移动设备上购买)

请务必将此证据保存至少10年。这些记录是必须的,以证明您符合税收标准。保存数字文件确实是最佳实践,无论是基于云的存储还是直接在您的帐户/税务软件中。


如果需要,可以收取增值税

快速审核 - 何时应该征收增值税 - 如果您是B2C,则需要在欧盟的每笔销售中添加增值税。确保您为客户所在的国家/地区添加增值税。如果您是B2B,请在您的国家/地区添加增值税销售率。如果买方居住在欧盟其他地方,请确保他们拥有有效的增值税号,然后您无需增加税金。有一种反向充电机制,可以为您简化一切。买方有责任交易增值税。


销售后提供并保留发票

税收可能很乏味,但保留有效记录很重要。保持增值税合规要求需要增值税发票,这将有助于您在提交退货时保持有组织的税收。在欧盟进行的每笔销售都必须包含增值税发票,包括不征税时的B2B销售。增值税发票将包含以下内容:

  • 您的企业名称及其地址。

  • 您企业的增值税号(如适用)

  • 发票日期

  • 发票的排序号码

  • 买方的姓名和地址。

  • 买方的增值税号。

  • 收取增值税的税率。

  • 增值税额

  • 增值税后的最终费用。

保留每张发票五年,以帮助您保持税收。如果欧盟官方机构要求,这些记录应以电子方式提供。当然,存储这些发票的最简单和最好的方式是数字文件 - 尝试PDF - 以防您需要快速访问它们。


每季度提交退货

这是最后一步,非常简单。您可以使用您注册的MOSS网站在线提交增值税申报表。本网站将能够告诉您为销售产品的每个国家/地区输入的信息,并且还会计算您需要支付多少增值税。在这里,您可以通过MOSS支付全部账单,而MOSS将依次将其传递给各个欧盟国家。最好在每个季度末提交。在本季度结束后,您将有20天的时间来提交,然后支付您欠的款项。因此,增值税期限如下:

  • 4月20日第一季度(3月31日结束)

  • 7月20日第二季度(6月30日结束)

  • 10月20日第三季度(9月30日结束)

  • 1月20日第四季度(12月31日结束)


什么是国家的增值税税率?

每个欧盟国家都有自己的税率,从17-27%不等。如果您必须为西班牙的客户收取一个增值税,您将在法国或比利时收取不同的费用。因此,根据增值税税率,您的产品在一个国家/地区的成本将高于另一个国家/地区。但是,请记住,您的竞争对手也需要缴纳相同的税率,因此这一点并不重要。我们在下面提供了一张表格,以显示每个欧盟国家/地区的当前增值税税率:


国家增值税率(%)

  • 奥地利20%

  • 保加利亚20 %

  • 比利时21 %

  • 克罗地亚25 %

  • 捷克共和国21 %

  • 塞浦路斯19 %

  • 丹麦25 %

  • 芬兰24 %

  • 爱沙尼亚20 %

  • 法国20 %

  • 希腊24 %

  • 德国19 %

  • 匈牙利27 %

  • 意大利22 %

  • 爱尔兰23 %

  • 拉脱维亚21 %

  • 卢森堡17 %

  • 立陶宛21 %

  • 马耳他18 %

  • 波兰23 %

  • 荷兰21 %

  • 葡萄牙23 %

  • 斯洛伐克20 %

  • 罗马尼亚19 %

  • 斯洛文尼亚22 %

  • 瑞典25 %

  • 西班牙21 %

  • 英国20%


“反向收费”机制如何运作?

为了销售您的产品,您知道增值税率的知识非常重要。这可能会激发您的好奇心,为什么您可能不需要向欧盟的企业收取增值税。以下是对其工作原理的解释。反向收费的目的是为了让买方为他们的商业采购报告增值税,从而切断中间商(你!)。这是合乎逻辑且有效的,因此钱是直线而不是圆圈。  

在正常的业务流程中,B2B客户对您的产品征税; 然后你向政府缴纳税款。此外,客户将收回相同数额的税收减免,然后将报销。这笔钱从买家,到你,然后到政府,最后回到买家。反向机制的诞生使其成为一个平稳的步骤。让客户保留资金,然后适当地提交税务报告......这对您来说很好,因为这意味着无需在您可能拥有产品买家的每个欧盟国家/地区注册。


软件帮助

有一些特定的软件程序,例如Quaderno,它可以帮助自动创建自定义发票,然后应用正确的销售税。它可以实时完成,因为您的产品正在解决问题。这将在结账过程中但在客户能够输入其付款数据之前发生。这个伟大的工具,或类似的其他工具,将帮助您无缝地定价,并收取正确的增值税,无论您的客户从哪个国家购买。它自动包含销售税的百分比,因此如果产品价格为10.00美元,那么在法国拥有20%销售税的人将看到12.00美元的价格,自动包含销售税率。非常有用,建议高度考虑使用此类软件或工具来帮助正确计算增值税。  


结论

当我们开始研究这些税收时,我们发现了解产品价格至关重要。客户必须按照他们所居住地区的规定缴纳销售税。由业主/运营商决定他们是否预先在价格中显示销售税,或者保存以便计算结账。当销售税包含在价格中时,没有任何意外,因为客户知道他们要为您提供的SaaS产品支付的确切金额,因为您已将此价格包含在税金中。

和一切一样,知识就是力量,准备就是理想。了解费率,了解自己的这些事项,并确保在您的业务实践中保持税务合规,这将使您能够顺利运作,并作为一个企业,并充分利用您的销售!  

寒枫总监

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